Forfettario o SRL: a che fatturato cambi gioco?
Confronto netto tra i due regimi su qualsiasi livello di ricavi, con la soglia €85.000 e il punto di break-even calcolati sui tuoi parametri. Aggiornato al 2026.
Premessa onesta
Il consiglio “passa a SRL appena puoi” è tra i più ripetuti e sbagliati del settore beauty. La SRL costa €8.000-9.000/anno di gestione fissa. Per recuperarli servono deduzioni reali significative. Questo simulatore confronta il netto effettivo al socio nei due regimi e ti dice a quale fatturato la SRL comincia a battere il forfettario.
Fatturato lordo prima di imposte, in euro all'anno
Solo per il confronto SRL — il forfettario non consente deduzioni
Il tuo risultato
Regime consigliato alla tua cifra
Forfettario — netto annuo stimato per te
Confronto netto al crescere del fatturato
Con i tuoi parametri, il forfettario resta più conveniente fino alla soglia di 85.000 €. Oltre quella soglia SRL è l'unica opzione.
| Voce | Forfettario | SRL |
|---|---|---|
| Ricavi | 60.000 € | 60.000 € |
| Costi deducibili | Non deducibili | 0 € |
| Imposte stimate | 6030 € | 24.023 € |
| INPS / contributi | 10.452 € | 4500 € |
| Gestione (commercialista, CCIAA) | 800 € | 4000 € |
| Netto annuo al socio | 42.718 € | 27.477 € |
FAQ
Domande frequenti
Quando conviene davvero passare da forfettario a SRL?
Matematicamente, la SRL supera il forfettario quando i costi realmente deducibili superano il 33-35% del fatturato E il fatturato è abbastanza alto da assorbire i ~€8.500 annui di INPS + gestione SRL (€4.500 + €4.000). Sotto i €70k annui la SRL raramente ha senso; sopra i €120k con molti costi reali (affitto salone, collaboratori, macchinari) diventa conveniente prima della soglia forfettaria.
Perché il forfettario 'taglia' a €85.000 e cosa succede dopo?
La Legge 190/2014 fissa la soglia a €85.000 di ricavi annui. Superata, perdi il regime per l'anno successivo (o lo stesso anno se superi di oltre €100.000). Devi passare al regime ordinario o a SRL. Il calcolatore segnala la soglia ma non simula il regime ordinario (più complesso: IRPEF a scaglioni 23-43% su imponibile netto).
Il coefficiente di redditività 67% riguarda tutti i servizi beauty?
Sì, codice ATECO 96.02.01 (servizi dei parrucchieri), 96.02.02 (servizi degli istituti di bellezza), 96.09.09 (altri servizi alla persona) e 96.04.10 (centri benessere) hanno tutti coefficiente 67%. Personal trainer usano spesso 85.51.00 (coefficiente 78%, quindi tassazione leggermente più alta).
L'INPS è davvero €4.500 fissi per SRL?
Dipende. Socio-amministratore iscritto gestione commercianti/artigiani paga il contributo minimo (~€4.200-4.500/anno per il 2026) anche se la SRL è in perdita. Sopra un certo reddito si aggiungono percentuali variabili. Il modello usa la base minima per semplicità. Verificare sempre con commercialista la tua posizione specifica.
Il calcolo considera i dividendi distribuiti al socio?
Sì. Modello: dopo IRES + IRAP l'utile residuo diventa dividendo, tassato al 26% (cedolare secca). Non è modellato il compenso amministratore (alternativa al dividendo): dare compenso invece di dividendo riduce IRES/IRAP ma aggiunge IRPEF e contributi. La scelta ottimale dipende da redditi familiari complessivi — territorio da commercialista.
Quali costi sono 'realmente deducibili' in SRL nel beauty?
Affitto locale, utenze (elettricità, acqua, gas), prodotti professionali, attrezzature ammortizzate, stipendi e contributi collaboratori/dipendenti, marketing (ADV, sito, fotografo), assicurazioni, formazione, abbonamenti software (Biutify incluso), carburante auto aziendale se intestata alla società. Non deducibili come SRL: abbigliamento personale, pranzi non documentati, spese miste personali/lavoro.
Nota importante
Stima indicativa, non sostituisce il commercialista. Il modello assume socio-amministratore unico, dividendi interamente distribuiti, e costi gestione alla media di mercato. Il tuo caso specifico richiede un'analisi personalizzata.
Altri strumenti utili
Altri calcolatori utili
Le decisioni fiscali si prendono meglio con contorno di numeri chiari.
Calcolatore guadagni beauty
Netto mensile realistico in forfettario per 8 profili beauty. Punto di partenza prima di valutare la SRL.
Calcolatore tariffa oraria
Quale tariffa oraria ti serve per coprire costi e margine. Input utile per stimare i ricavi annui del confronto.